Podstawy prawa i postępowania podatkowego

obowiązkowe

Konwersatorium

Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi

Wiedza z zakresu podstaw prawoznawstwa, finansów publicznych i prawa administracyjnego oraz terminologii z tego zakresu. Znajomość procesów mikro i makroekonomicznych oraz umiejętność posługiwania się terminologią ekonomiczną. Podstawo-wa wiedza z zakresu postępowania administracyjnego – jej istoty, zakresu i zasad.

Celem nauczania przedmiotu jest nabycie przez studenta kompetencji opisanych w efektach kształcenia. Dotyczą one w szczególności zapoznania studentów z ewolucją systemu podatkowego w Polsce oraz podstawową terminologią z zakresu funkcjonowania podatków. Chodzi tu również o zapoznanie studentów z zasadami normującymi istotę i zakres postępowania podatkowego.

1. Pojęcie podatku, jego konstrukcja, funkcje i klasyfikacja.

2. System podatkowy a prawo podatkowe, źródła prawa podatkowego i zasady podatkowe.

3. Ewolucja systemu podatkowego w Polsce a międzynarodowe prawo podatkowe.

4. Konstrukcja podatków stanowiących dochód budżetu państwa (PIT, CIT, VAT, akcyza, podatek tonażowy).

5. Charakterystyka podatków lokalnych.

6. Problematyka zobowiązań podatkowych.

7. Istota i przedmiot postępowania podatkowego. Zasady i postępowania ogólne.

8. Zakres i czynności w postępowaniu podatkowym.

9. Rozstrzygnięcia organu w postępowaniu podatkowym.

10. Wzruszanie rozstrzygnięć organu podatkowego na drodze administracyjnej.

A. Literatura wymagana do ostatecznego zaliczenia zajęć (zdania egzaminu):

1. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2013.

2. Staniszewski M., Postępowanie podatkowe. Kontrola podatkowa, C.H.Beck, Warszawa 2011.

3. Mastalski R., Prawo podatkowe, C.H.Beck, Warszawa 2012.

B. Literatura uzupełniająca

1. Głuchowski J., Zarys polskiego prawa podatkowego, LexisNexis, Warszawa 2011.

2. Wolański R., System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2009.

Wiedza

Kr1_W02

(S1A_W02

S1A_W03

S1A_W08

S1A_W11)

Ma podstawową wiedzę o różnych rodzajach struktur i instytucji administracyjnych, ekonomicz-nych i społecznych oraz zmianach w nich zachodzących w wymiarze historycznym, w szczegól-ności o systemie prawnym i administracyjnym państwa, samorządach lokalnych, organizacji różnego typu i grup społecznych.

Kr1_W05

(S1A_W04

S1A_W09)

Ma wiedzę o normach prawa publicznego i prywatnego niezbędną do regulacji i oceny zjawisk społecznych i ekonomicznych w zakresie uprawnień i zobowiązań (obowiązków) stron.

Zna procedury postępowania w zakresie spraw administracyjnych, cywilnych, gospodarczych, z elementami prawa karnego i prawa wykroczeń oraz egzekucji administracyjnej.

Umiejętności

Kr1_U03

(S1A_U02

S1A_U03)

Potrafi właściwie analizować przyczyny przebieg i skutki konkretnych spraw administracyjnych i cywilnych, zjawisk i procesów społecznych, z wykorzystaniem podstawowych teorii i właściwych metod nauk społecznych i prawnych. Potrafi zidentyfikować interesariuszy procesów i zjawisk ze sfery publicznej.

Kr1_U05

(S1A_U05)

Prawidłowo posługuje się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami (praw-nymi, ekonomicznymi, moralnymi) w celu rozwiązania podstawowego zadania

Kr1_U06

(S1A_U02

S1A_U06

S1A_U07)

Wykorzystuje zdobytą wiedzę do rozstrzygania dylematów pojawiających się w pracy zawodo-wej. Potrafi rozwiązać podstawowe problemy z zakresu administracji, zapewnienia dostępu do usług publicznych oraz zarządzania jednostkami terytorialnymi, pojawiające się w praktyce

Kr1_U07

(S1A_U02

S1A_U06

S1A_U07)

Analizuje proponowane rozwiązania podstawowych problemów z zakresu działania administra-cji publicznej, umie przedstawić ich zalety i wady oraz zaproponować w tym zakresie odpowied-nie rozstrzygnięcia

Kr1_U08

(S1A_U09

S1A_U10

H1A_U06)

Posiada umiejętność przygotowania typowych prac pisemnych oraz wystąpień ustnych i prezen-tacji w języku polskim, dotyczących zagadnień z zakresie funkcjonowania administracji, z wyko-rzystaniem podstawowych różnych źródeł.

Dobiera właściwe metody badawcze i analizuje wyniki badań związane z problemami społecz-nymi, w tym administracyjnymi.

Posiada umiejętność merytorycznego argumentowania z wykorzystaniem podstaw prawnych, orzecznictwa, poglądów innych osób oraz formułowania wniosków

Kompetencje społeczne

Umiejętności

Potrafi właściwie analizować przyczyny przebieg i skutki konkretnych spraw administracyjnych i cywilnych, zjawisk i procesów społecznych, z wykorzystaniem podstawowych teorii i właściwych metod nauk społecznych i prawnych. Potrafi zidentyfikować interesariuszy procesów i zjawisk ze sfery publicznej.

Prawidłowo posługuje się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami (prawnymi, ekonomicznymi, moralnymi) w celu rozwiązania podstawowego zadania

Wykorzystuje zdobytą wiedzę do rozstrzygania dylematów pojawiających się w pracy zawodowej. Potrafi rozwiązać podstawowe problemy z zakresu administracji, zapewnienia dostępu do usług publicznych oraz zarządzania jednostkami terytorialnymi, pojawiające się w praktyce

Analizuje proponowane rozwiązania podstawowych problemów z zakresu działania administracji publicznej, umie przedstawić ich zalety i wady oraz zaproponować w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia

Posiada umiejętność przygotowania typowych prac pisemnych oraz wystąpień ustnych i prezentacji w języku polskim, dotyczących zagadnień z zakresie funkcjonowania administracji, z wykorzystaniem podstawowych różnych źródeł.

Dobiera właściwe metody badawcze i analizuje wyniki badań związane z problemami społecznymi, w tym administracyjnymi.

Posiada umiejętność merytorycznego argumentowania z wykorzystaniem podstaw prawnych, orzecznictwa, poglądów innych osób oraz formułowania wniosków

Kompetencje społeczne

Kr1_K01

(S1A_K01

S1A_K06

H1A_K01)

Samodoskonalenie - rozumie potrzebę rozwoju i uczenia się przez całe życie; potrafi uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności; zna swoje silne i słabe strony, stawia sobie ambitne cele na miarę swoich możliwości; umie przyjąć porażkę, przyznać się do błędu

Kr1_K02

(S1A_K02

S1A_K03

S1A_K05)

Współpraca - potrafi harmonijnie współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role; potrafi uzgodnić z grupą cele i podział zadań; jest otwarty, szanuje odmienność innych członków zespołu

Kr1_K01

(H1A_K02)

Komunikacja - potrafi w sposób zrozumiały dla innych przedstawić swój pogląd, zagadnienie; odważnie (ale z rozwagą) wyraża swoje zdanie, nie boi się zadawać pytań; potrafi kulturalnie uczestniczyć w dyskusji; umie wyrażać konstruktywną krytykę

Kr1_K04

(S1A_K04

S1A_K05)

Uczciwość - stosuje się do zasad etyki; szanuje prawo; jest obiektywny; potrafi dostrzec konflikt interesów; prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z wykonywaniem zawodu

Kr1_K05

(S1A_K05

S1A_K03

H1A_K05)

Odpowiedzialność - dotrzymuje terminów; potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie zadania; konsekwentnie dąży do celu; umie pracować systematycznie i samodzielnie; stosuje się do reguł i norm życia społecznego; ma świadomość odpowiedzialności za zachowanie dziedzictwa kulturowego regionu, kraju i Europy

Kr1_K06

(S1A_K07)

Kreatywność - myśli kreatywnie, potrafi wyjść poza utarte schematy; potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy; potrafi elastycznie dostosować się do wymogów otoczenia

Zaliczenie pisemne z pytaniami otwartymi (pytania dotyczą także treści podanych na platformie edukacyjnej) oraz zadaniami do rozwiązania.

Warunkiem otrzymania pozytywnej oceny jest uzyskanie co najmniej połowy punktów z zaliczenia. Na ostateczną ocenę ma też wpływ aktywność na zajęciach, udział w dyskusji oraz rozwiązywanie zadań.