Podstawy prawa i postępowania podatkowego

obowiązkowe

Konwersatorium

Wiedza z zakresu podstaw prawoznawstwa, finansów publicznych i prawa administracyjnego oraz terminologii z tego zakresu. Znajomość procesów mikro i makroekonomicznych oraz umiejętność posługiwania się terminologią ekonomiczną. Podstawo-wa wiedza z zakresu postępowania administracyjnego – jej istoty, zakresu i zasad.

Cele przedmiotu

Celem nauczania przedmiotu jest nabycie przez studenta wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych opisanych w efektach kształcenia. Dotyczą one w szczególności zapoznania studentów z ewolucją systemu podatkowego w Polsce oraz podstawową terminologią z zakresu funkcjonowania podatków. Chodzi tu również o zapoznanie studentów z zasadami normującymi istotę i zakres postępowania podatkowego

Treści programowe wykładu (konwersatorium)

1. Pojęcie podatku, jego konstrukcja, funkcje i klasyfikacja.

2. System podatkowy a prawo podatkowe, źródła prawa podatkowego i zasady podatkowe.

3. Ewolucja systemu podatkowego w Polsce a międzynarodowe prawo podatkowe.

4. Konstrukcja podatków stanowiących dochód budżetu państwa (PIT, CIT, VAT, akcyza, podatek tonażowy).

5. Charakterystyka podatków lokalnych.

6. Problematyka zobowiązań podatkowych.

7. Istota i przedmiot postępowania podatkowego. Zasady i postępowania ogólne.

8. Zakres i czynności w postępowaniu podatkowym.

9. Rozstrzygnięcia organu w postępowaniu podatkowym.

10. Wzruszanie rozstrzygnięć organu podatkowego na drodze administracyjnej.

Wykaz literatury

A. Literatura wymagana do ostatecznego zaliczenia zajęć:

1. Mastalski R., Prawo podatkowe, C.H.Beck, Warszawa 2019.

2. Różycki K., Postępowania i kontrole podatkowe. Prawa i obowiązki przedsiębiorców według Konstytucji biznesu, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

3. Gomułowicz A., Mączyński D., Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

4. Wolański R. System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

B. Ustawa:

1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa, t.j. Dz.U. z 2019 r. poz. 900 ze zm.

C. Literatura uzupełniająca

1. Majchrzycka-Guzowska A., Finanse i prawo finansowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

2. Stolarski P., Kontrola realizacji zobowiązań podatkowych w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

Efekty uczenia się

Wiedza

Kr1_W05

(S1P_W07

S1P_W08

S1P_W10

S1P_W11)

Ma wiedzę o normach prawa publicznego i prywatnego niezbędną do regulacji i oceny zjawisk społecznych i ekonomicznych w zakresie uprawnień i zobowiązań (obowiązków) stron, w tym zakresie funkcjonowania podatków.

Zna procedury postępowania w zakresie spraw administracyjnych, cywilnych, gospodarczych, z elementami prawa karnego i prawa wykroczeń oraz egzekucji administracyjnej.

Umiejętności

Kr1_U05

(S1P_U05)

Prawidłowo posługuje się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami (praw-nymi, ekonomicznymi, moralnymi) w celu rozwiązania podstawowego zadania.

Kr1_U06

(S1P_U02

S1P_U06

S1P_U07

S1P_U08)

Wykorzystuje zdobytą wiedzę do rozstrzygania dylematów pojawiających się w pracy zawodo-wej.

Potrafi rozwiązać podstawowe problemy z zakresu administracji, zapewnienia dostępu do usług publicznych oraz zarządzania jednostkami terytorialnymi, pojawiające się w praktyce , posiada umiejętności wykorzystania zdobytej wiedzy z uwzględnieniem umiejętności nabytych podczas praktyki zawodowej

Kr1_U07

(S1P_U02

S1P_U06

S1P_U07

S1P_U08)

Analizuje proponowane rozwiązania podstawowych problemów z zakresu działania administracji publicznej, umie przedstawić ich zalety i wady oraz zaproponować w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia

Kr1_U08

(S1P_U09

S1P_U10)

Posiada umiejętność przygotowania typowych prac pisemnych oraz wystąpień ustnych i prezentacji w języku polskim, dotyczących zagadnień z zakresie funkcjonowania administracji, z wykorzystaniem podstawowych różnych źródeł.

Dobiera właściwe metody badawcze i analizuje wyniki badań związane z problemami społeczny-mi, w tym administracyjnymi.

Posiada umiejętność merytorycznego argumentowania z wykorzystaniem podstaw prawnych, orzecznictwa, poglądów innych osób oraz formułowania wniosków

Kompetencje społeczne

Kr1_K01

(S1P_K01

S1P_K06)

Samodoskonalenie - rozumie potrzebę rozwoju i uczenia się przez całe życie; potrafi uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności; zna swoje silne i słabe strony, stawia sobie ambitne cele na miarę swoich możliwości; umie przyjąć porażkę, przyznać się do błędu

Kr1_K02

(S1P_K02

S1P_K03

S1P_K05)

Współpraca - potrafi harmonijnie współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role; potrafi uzgodnić z grupą cele i podział zadań; jest otwarty, szanuje odmienność innych członków zespołu

Kr1_K03

(S1P_K02)

Komunikacja - potrafi w sposób zrozumiały dla innych przedstawić swój pogląd, zagadnienie; odważnie (ale z rozwagą) wyraża swoje zdanie, nie boi się zadawać pytań; potrafi kulturalnie uczestniczyć w dyskusji; umie wyrażać konstruktywną krytykę

Kr1_K04

(S1P_K04

S1P_K05)

Uczciwość - stosuje się do zasad etyki; szanuje prawo; jest obiektywny; potrafi dostrzec konflikt interesów; prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z wykonywaniem zawodu

Kr1_K05

(S1P_K05

S1P_K03)

Odpowiedzialność - dotrzymuje terminów; potrafi odpowiednio określić priorytety służące reali-zacji określonego przez siebie zadania; konsekwentnie dąży do celu; umie pracować systema-tycznie i samodzielnie; stosuje się do reguł i norm życia społecznego; ma świadomość odpowie-dzialności za zachowanie dziedzictwa kulturowego regionu, kraju i Europy

Kr1_K06

(S1P_K07)

Kreatywność - myśli kreatywnie, potrafi wyjść poza utarte schematy; potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy; potrafi elastycznie dostosować się do wymogów otoczenia

Forma i sposób zaliczenia oraz podstawowe kryteria oceny lub wymagania egzaminacyjne

A. Sposób zaliczenia

• zaliczenie z oceną

B. Formy zaliczenia:

Zaliczenie pisemne zawierające pytania testowe oraz przedłożenie wykonanych zadań

C. Podstawowe kryteria

Warunkiem otrzymania pozytywnej oceny jest uzyskanie co najmniej połowy punktów z zaliczenia. Na ostateczną ocenę ma też wpływ aktywność na zajęciach, udział w dyskusji oraz rozwiązywanie zadań.